A lakáseladás költségei és az adózás menete

A lakáseladás költségei között egyértelműen a legnagyobb az eladásból származó nyereség után fizetendő SZJA, ami az eladási és vételi ár különbözetére vonatkozik. Ingatlan értékesítése esetén, a legtöbben egyszerűen csak arra koncentrálnak, hogy a lehető legjobb árat érjék el, de fontos tisztában lenned a felmerülő plusz kiadásokkal is.

Az egyik legjelentősebb tétel, amivel kalkulálnod kell, az eladásból származó jövedelemadó. Adózni ingatlaneladás után fontos teendő, aminek elmulasztásával könnyen magadra vonhatod a hatóság figyelmét. Pontosan mekkora összegről van szó és milyen időtávra vonatkozik ez? Ebben a cikkben bemutatjuk, hogy 2024-ben miként alakul az ingatlanértékesítés adózása és egyéb költségei.

Lakáseladás költségei, amikkel számolnod kell

Bár az ingatlan eladása során a SZJA jelenti a legnagyobb tételt, de mielőtt erre kitérnénk, nézzük meg, hogy mik lehetnek még a lakáseladás költségei, amikkel muszáj számolnod.

Ingatlanhirdetési díj

Amikor az ingatlan eladására kerül a sor, akkor az gyakran sürgős, ezért fontos, hogy minél hamarabb vevőt találj. Az ingyenes hirdetőoldalak hasznosak, de csak korlátozott helyekre jutnak el. Amennyiben szélesebb körű közönséget célzol meg, akkor megéri befektetned néhány 1 000 vagy 10 000 Ft-ot a nagyobb siker érdekében.

Ingatlanközvetítői díj

Amennyiben nem szeretnél foglalkozni a hirdetéssel, fotózással, a vevők körbevezetésével, akkor ezt rábízhatod profi szakemberekre. Ha ingatlanközvetítőt bízol meg az eladással, akkor a vételár bizonyos százalékát, jellemzően 3-5%-át kell kifizetned a szolgáltatásért. A lakáseladás költségei között talán ez lehet a második legnagyobb, ami egy 40 millió Ft-os értéknél akár 1,2 – 2 millió Ft-ot is jelenthet.

Ügyvédi díj

Az ingatlan adásvételi szerződéséhez ügyvéd szükséges, aki az eladási folyamat során jogi támogatást nyújt és elkészíti a papírmunkát. Az ügyvédi díj általában a vételár 0,5-1%-a között mozog.

Energetikai tanúsítvány

A lakás eladásához energetikai tanúsítványra is szükség van, ami igazolja az ingatlan energiahatékonysági besorolását. Ez az igazolás jellemzően 15 – 30 000 Ft-ba kerül, de az ár a lakás méretétől és típusától függően változik. Megléte viszont jelentősen növelheti a végső összeget.

Falújításra költött összeg

A lakáseladás költségei között a felújítás is komolyan megjelenhet, hiszen egy kiváló állapotban lévő lakásért sokkal többet kérhetsz. Természetesen mindig alaposan számold ki, hogy megéri-e a befektetés és ennek fényében fogj bele!

A költözés, mint költség

Arról sem szabad megfeledkezned, hogy az ingatlanból ki kell öltöznöd, ami több 100 000 Ft-os tétel lehet, amennyiben profi csapatra bízod a munkát. Még akkor sem úszod meg olcsón, ha saját magad végzed a pakolás és szállítás lényegi részét.

A lakáseladás ezen kisebb költségei után pedig nézzük meg a legnagyobbat, amiről részletesen a BiztosDöntés.hu oldalon olvashatsz.

Nem olcsó dolog adózni ingatlaneladás után

Az ingatlan eladásából származó jövedelem után személyi jövedelemadót (SZJA) kell fizetned, aminek értéke a hozamnövekedésben szignifikánsan megmutatkozik. Tehát, ha a lakást drágábban adod el, mint amennyiért vásároltad, az ebből származó jövedelem adóköteles. Adózni ingatlaneladás után 15%, de nem mindegy, hogy mennyi idő telt el a vásárlástól, illetve mennyit költöttél a felújításra.

Hogyan számolható ki a fizetendő adó?

Az adóköteles jövedelem meghatározásához először az eladási és a vételi ár különbségét kell figyelembe venni. Az így keletkező nyereség az alapja annak, hogy mennyit kell adózni ingatlaneladás után. A következő költségeket azonban le tudod vonni az eladási árból, így csökkenthető az összeg:

• Vételár: az ingatlan eredeti vételára, amit a szerződéssel tudod igazolni.
• Felújítási költségek: a korszerűsítésére, felújítására, bővítésre költött összeg, amit számlákkal tudsz igazolni. Amennyiben ezek mértéke eléri az adó teljes értékét, akkor megszabadulhatsz a fizetéstől.
• Ingatlanvásárlás költségei: például ügyvédi díjak vagy a korábbi hitelfelvételhez kapcsolódó költségek.
• Egyéb költségek: korábban fizetett vagyonszerzési illeték, energiatanúsítvány megszerzése, értékbecslés, ügyvédi díjak.

Milyen kedvezmények csökkenthetik még az adót?

Adózni ingatlaneladás után kedvezményes formában is lehet, amennyiben több évig birtokoltad a lakást. Az SZJA mértéke az évek során csökken. 2024-ben a szabályok szerint az ingatlan eladása után az alábbi adókedvezmények érvényesíthetőek:

• A vásárlás adott, illetve az azt követő évben az eladásból származó nyereségre teljesen adóköteles.
• A második évtől kezdve az érték 90%-ára érvényes a megfizetendő adó mértéke.
• A harmadik évben már csak 60 %.
• A negyedik évben pedig 30 %-ról kell adózni ingatlaneladás után.

Az ötödik évtől mentesülsz a kötelezettség alól.

Természetesen a teljes adózási rendszer ennél bonyolultabb, mert előfordulnak ajándékozási, öröklési esetek, amik másféle elbírálás alá esnek. Arra is figyelj még, hogy a földhivatalhoz az adásvételi beadása mikor történik. Mert attól számítva indulnak az évek, ami után fizetni fogod az adót.

A lakáseladás költségeinek ismerete kulcsfontosságú, hiszen így jobban fel tudsz készülni a ténylegesen kézhez kapott összegre és reális képet kaphatsz a várható nyereségről. Ne felejtsd el, hogy adózni ingatlaneladás után mindenképpen kell az első években, de annak mértékét csökkentheted, ha figyelsz a részletekre.